Bài tập giao dịch thanh toán quốc tế – TTQT là 1 trong trong số những nghiệp vụ của ngân hàng trong việc thanh toán giá trị của các lô hàng giữa bên mua với bên bán sản phẩm thuộc nghành nghề dịch vụ ngoại thương, tuy nhiên cũng đều có trường hợp quan trọng đặc biệt không cần trải qua ngân sản phẩm là thanh toán giao dịch quốc tế qua chi phí mã hóa (ví dụ: Bitcoin, Ethereum). Hãy cùng Kế toán Việt Hưng tham khảo một số trong những dạng bài bác toán thực tiễn về kế toán thanh toán giao dịch quốc tế nhé. Bạn đang xem: Bài tập tính tỷ giá chéo
Các phương thức giao dịch thanh toán quốc tế thịnh hành nhất hiện nay là:
Chuyển chi phí bằng: Điện chuyển khoản (TT: Telegraphic Transfer Remittance) hoặc bởi Thư giao dịch chuyển tiền (MTR: Mail Transfer Remittance).Trả tiền lấy bệnh từ (C.A.D: Cash Against Document).Nhờ thu (Collection).Tín dụng thư (L/C: Letter of Credit).BitcoinNỘI DUNG CHÍNH
1. Bài tập giao dịch thanh toán quốc tế số 1
BÀI GIẢI 1:
a) khách hàng: sở hữu USD bởi VND —> Ngắn hàng: phân phối USD tải VND:
Vậy bank sẽ áp dụng tỷ giá chỉ hán USD/VND = 17.671.
b) khách hàng hàng: buôn bán EUR mang USD —> Ngân hàng: download EUR phân phối USD:
Vậy bank sẽ áp dụng tỷ giá download EUR/USD = 1.2692.
c) khách hàng: buôn bán USD mang EUR —> Ngân hàng: mua USD bán EUR:
Vậy bank sẽ áp dụng tỷ giá thành EUR/USD = 1.2712.
d) khách hàng: chào bán JPY mang USD —› Ngân hàng: download IPY bản USD;
Vậy ngân hàng sẽ vận dụng tỷ giá bán USD/JPY = 115,00.
e) khách hàng: chào bán GBP lấy USD —> Ngân hàng: cài GBP bán USD;
Vậy ngân hàng sẽ vận dụng tỷ giá cài GBP/USD = l,6568.
f) khách hàng: cung cấp USD rước AUD —> Ngân hàng: cài USD cung cấp AUD;
Vậy bank sẽ vận dụng tỷ giá phiên bản AUD/USD = 07924.
2. Bài tập thanh toán giao dịch quốc tế số 2
BÀI GIẢI 2:
a) quý khách muốn tải 120M USD bởi VND
Phân tích: quý khách bán VND mua 120.000 USD
Ngân mặt hàng mua VND bán 120.000 USD
Ngăn hàng bán 120.000 USD cần sẽ vận dụng tỷ giá thành USD/VND = 16.871.
Vậy khi quý khách hàng muốn thiết lập 120.000 USD, số VND buộc phải trả:
16.871120.000 USD = 2.024.520.000 VND.
b) quý khách hàng muốn bán 960.000 EUR lấy USD
Phân tích: quý khách bán 960.000 EUR mua USD
Ngân sản phẩm mua 960.000 EUR bán USD
Ngăn hàng mua 960.000 EUR đề xuất sẽ án dụng tỷ giá mua EUE/USD = 1,2248
Vậy khi quý khách muốn phân phối 960.000 EUR đem USD, số USD quý khách có được:
1.2248 x 960.000 EUR = 1.175.808 USD.
c) người sử dụng muốn cung cấp 92.500 USD lẫy EUR
Phân tích: khách hàng bán 92.500 USD mua EUR
Ngân mặt hàng mua 92.500 USD bán EUR.
Ngăn hàng bán EUR bắt buộc sẽ áp dụng tỷ giá bán EUR/USD =1,2298
Vậy khi người sử dụng muốn bán 92.500 USD rước EUR. Số EUR người tiêu dùng có được:
92.500 USD/ 1.2298 = 75.215 EUR.
d) người tiêu dùng bán 12.358.000 JPY lấy USD
Phân tích: quý khách bán 12.358.000 IPY mua USD
Ngân hàng mua 12.358.000 PY bán USD
Ngân hàng buôn bán USD đề xuất sẽ ấp va tỷ giá bán USD/JPY = 115,00
Vậy khi người sử dụng muốn buôn bán 12.358.000 JPY rước USD, số USD khách hàng có được:
12.358.000 IPY / 115,00 = 107.461 USD.
e) khách hàng muốn mua 28.320 GBP bởi USD
Phân tích: khách hàng bán USD mua 28.320 GBP
Ngân sản phẩm mua USD bán 28.320 GBP
Ngân hàng chào bán GBP nên sẽ áp dụng tỷ giá bán GBP/USD = 1,6600
Vậy khi quý khách muốn cài 28.320 GBP bẳng USD. Số USD khách hàng phải trả:
28.320 GBP x I,6600 = 47,011,2 USD
f) quý khách muỗn buôn bán 56.900 USD lấy AUD
Phân tích: quý khách bán 56.900 USD tải AUD
Ngân hàng mua 56.901 USD phân phối AUD
Ngân hàng chào bán AUD buộc phải sẽ vận dụng tỷ giá bán AUD/USD: 0,6924
Vậy khi người tiêu dùng muốn ao ước bán 56.900 USD mang AUD, số AUD người tiêu dùng có:
56.900 USD/0,6914 = 82.178 USD.
3. Bài tập số 3
BÀI GIẢI 3
a) người tiêu dùng A: thiết lập 20.000 GBP bởi CHF
Phân tích:
Khách hàng bán bịt mua USD; khách hàng bán USD, mua 20.000 GBP
Ngân hàng mua CHE chào bán USD: ngân hàng mua LISD, bán 20.000 GBP
Ngân mặt hàng bán USD sở hữu CHE đề xuất sẽ vận dụng tỷ giá bán bán USD/CHF: 1,2611
Ngân hàng tải USD, bán 20.000 CHF cần sẽ án dụng tỷ giá thành GBP/USD: 1.7691
Tính tỷ giá cả GBP/CHF (b):
Vậy khi người sử dụng A cài đặt 20.000 GBP bởi CHF, số CHF người sử dụng phải trả:
20.000 GBP x GBP/CHF(h) = 20.000 x 2.2310 = 44.620 CHE
b) quý khách B: cung cấp 20.000 GBP rước CHF
Phân tích:
Khách sản phẩm bán 21.000 GHP mua USD: người sử dụng bán USD, mua CHF
Ngân mặt hàng mua 20.000 GBP bán USD: bank mua USD, bán CHF
Ngăn mặt hàng mua 20.000 GHP bán USD yêu cầu sẽ vận dụng tỷ giá chỉ mua GBP/USD: 1,7651
Ngăn mặt hàng mua USD, bán CHF nên sẽ vận dụng tỷ giá mua USD/CHF: 1,2541
Tính tỷ giá mua GBP/CHF (m):
Vậy khi quý khách hàng B chào bán 20.000 GHP rước CHF, số CHF người sử dụng có:
20.000 GBP x GBP/CHF(m) = 20.000 x 2,2136 = 44.272 CHF
c) người sử dụng C: sở hữu 28.000 EUR bởi VND
Phân tích:
Khách sản phẩm bán VND mua USD. Quý khách hàng bán USD. Mua 28.000 EUR.
Xem thêm: Xem Tuổi Đinh Tỵ Xây Nhà Năm 2021 Cho Tuổi Đinh Tỵ 1977, Arteco Vietnam
Ngân sản phẩm mua VND bán USD: bank mua LSD, hán 28.000 EUR.
Ngân sản phẩm bán USD mua VND bắt buộc sẽ áp dụng tỷ giá chỉ bán USD/VND: 16.890
Ngăn mặt hàng bán 28.000 EUR mua USD đề nghị sẽ vận dụng tỷ giá chỉ bán EUR/USD: 1,2298
Tính tỷ giá bán EUR/VIND (b):
Vậy khi người tiêu dùng C tải 28.000 EUR bằng VND, số VND người sử dụng phải trả:
28.000 EUR x EUR/VND (b) = 28.000 x 20.771 = 581.588.000 VND
d) quý khách hàng D: phân phối 28.000 EUR bằng VND
Phân tích:
Khách hàng bán 28.000 EUR mua USD; người sử dụng bán USD, mua VND
Ngân hàng mua 38.0001 EUR bán USD: ngân hàng mua LSD, bán VND
Ngân sản phẩm mua USD bán VND phải sẽ vận dụng tỷ giá mua USD⁄VND: 16.888
Ngân sản phẩm mua 28.000 EUR, bán USD nên sẽ vận dụng tỷ giá mua EUR/USH: 1,2248
Tỉnh tỷ giá download EUR/VND (m):
Vậy khi người sử dụng D buôn bán 28.000 EUR. Bằng VND. Số VND quý khách có:
28.000 EUR x EUR/VND (m) = 28.000 x 20684,4224 = 579.163.827,2 VND
e) người sử dụng E: cài đặt 40.000 AUD bởi VND
Phân tích:
Khách sản phẩm bán VND mua USD; người sử dụng bán USD, mua 40.000 AUD
Ngân sản phẩm mua VND bán USD; bank mua USD, bán 40.000 AUD
Ngăn sản phẩm bán USD mua VND cần sẽ vận dụng tỷ giá chỉ bán USD/VND: 16.890
Ngăn hàng bán 40.000 AUD, mua USD bắt buộc sẽ vận dụng tỷ giá bán bán AUD/USD: 0,7727
Tỉnh tỷ giá cả AUD/VND(b):
Vậy khi quý khách hàng E download 41.000 AUD bởi VND. Số VND quý khách phải trả:
40.000 AUD x AUD/VND (b) = 40.000 x 13.050.903 = 522.036.120 VND
f) khách hàng F: phân phối 40.000 AUD đem VND
Phân tích:
Khách mặt hàng bán 40.000 AUD mua USD: người tiêu dùng bán USD. mua VND
Ngân mặt hàng mua 40.000 AUD bán USD: ngân hàng mua USD, bán VND
Ngăn hàng mua USD bán VND yêu cầu sẽ vận dụng tỷ giá bán mua LSD/VND: 16.888
Ngân sản phẩm mua 40.000 AUD, bán USD bắt buộc sẽ áp dụng tỷ giả mua AUD/USD: 0.7681
Tỉnh tỷ giá mua AUD/VND (m):
Vậy khi người tiêu dùng F phân phối 40.000 AUD đem VND, số VND người sử dụng có:
D x AUD/VND (m) = 40.000 x 12.971,6728 = 866.912 VNDg) khách hàng G: chào bán 12 triệu JPY rước VND